2009年7月22日，美国证券交易委员会（简称“证交会”）向法院要求,下令一家专营汽车零部件的大型零售商的前任首席执行官偿还该公司及其股东400多万美元的奖金和股票出售利得。原因是他在获取这一报酬的同一时期，该公司正在进行会计欺诈活动，尽管他本人并未涉案。根据《萨班斯－奥克斯利法案》〈304条款〉的规定，明确了部分性质的奖金和所得须予以退回。证交会的此次执法行动举足轻重，这是首次援引〈304条款〉的“补偿”规定（clawback provisions），向并未被指控违反证券法的人员索回报酬。
We invite you to use the tools and resources within KnowledgeLeader for free for 30 days so you can discover for yourself how this service will improve your internal audit and risk management capabilities.
Your free trial will expire automatically. There is no obligation to purchase a subscription.